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技能高考網(wǎng)題庫
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題目：下列情形中，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的有（）

2024-11-11
A固定資產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)

B固定資產(chǎn)賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)

C預(yù)收賬款賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)

D預(yù)計負(fù)債賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)

E可供出售金融資產(chǎn)賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)

正確答案：AE

試題解析：暫無

醫(yī)學(xué)高考培訓(xùn)班

相關(guān)試題

  • 下列關(guān)于運用購買法對非同一控制下企業(yè)合并進(jìn)行核算時，應(yīng)遵循原則的說法，正確的是 ( )
  • 編制合并財務(wù)報表時，將少數(shù)股東權(quán)益視為企業(yè)集團(tuán)股東權(quán)益的一部分，依據(jù)的是（）
  • 甲公司于2007年購買新設(shè)備，2008年該設(shè)備會計上計提折舊35萬元，稅法上允許計提折舊55萬元，所得稅稅率為25％，則甲公司的遞延所得稅負(fù)債余額應(yīng)該是（）
  • 某公司自2014年起自行研究開發(fā)一項新產(chǎn)品專利技術(shù)，2014年在研究開發(fā)過程中發(fā)生研究費用300萬元，開發(fā)支出600萬元(符合資本化條件)，2015年4月2日該項專利技術(shù)獲得成功并申請取得專利權(quán) 按照稅法規(guī)定.未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，可在據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上再加計扣除50％;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷 甲公司預(yù)計該項專利權(quán)的使用年限為5年，法律規(guī)定的有效年限為10年，預(yù)計該項專利為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益會逐期遞減，因此，會計上采用年數(shù)總和法進(jìn)行攤銷，稅法按照直線法在l0年內(nèi)攤銷 2015年該項無形資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時性差異為 ( )
  • 下列事項中，會產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異的有（）
  • 在同一控制下的控股合并中，對于合并方在合并日取得的凈資產(chǎn)的賬面價值與放棄的凈資產(chǎn)的賬面價值的差額，正確的處理方法是（）
  • 下列關(guān)于各項資產(chǎn)公允價值確定的方法中，正確的有（）
  • 根據(jù)我國會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，確定合并范圍的主要依據(jù)是母公司與被投資單位之間的（）
  • 乙公司于2014年末購入一臺機(jī)器設(shè)備，成本為500萬元，會計上按5年計提折舊，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，2015年末乙公司對該設(shè)備計提減值準(zhǔn)備100萬元 稅法規(guī)定按10年計提折舊，假定稅法規(guī)定的折舊方法和凈殘值均與會計相同 則下列說法正確的是（）
  • 某企業(yè)2013年8月1日取得一項交易性金融資產(chǎn)，成本為500萬元，12月31日公允價值為580萬元，所得稅稅率為25％，2013年年末該項金融資產(chǎn)對所得稅影響的處理為（）