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當(dāng)前位置：自考題庫 > 高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) > 試題詳情

題目：下列各項(xiàng)中，會(huì)產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）

2024-11-11
A計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B預(yù)提產(chǎn)品售后保修費(fèi)用

C會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊大于稅法規(guī)定的折舊

D會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊小于稅法規(guī)定的折舊

E當(dāng)期取得的交易性金融資產(chǎn)的期末市價(jià)高于其賬面價(jià)值

正確答案：ABC

試題解析：暫無

醫(yī)學(xué)高考培訓(xùn)班

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  • 母公司將子公司的資產(chǎn)、負(fù)債和當(dāng)期損益按所有權(quán)比例合并計(jì)入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，這一做法體現(xiàn)的合并理論是（）
  • 根據(jù)我國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，編制合并報(bào)表時(shí)產(chǎn)生的少數(shù)股東權(quán)益，正確的列示方法是（）
  • 甲公司擁有乙公司、丙公司和丁公司表決權(quán)資本的比例分別為70％、50％和40％；乙公司擁有戊公司和丁公司表決權(quán)資本的比例分別為60％和29％ 若不考慮其他影響因素，則不應(yīng)納入甲公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的是（）
  • 下列各項(xiàng)中，可能產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異的有（）
  • 下列情形中，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的有（）
  • 在非同一控制企業(yè)合并中，下列項(xiàng)目中與合并方合并成本有關(guān)的有（）
  • 下列關(guān)于運(yùn)用購買法對(duì)非同一控制下企業(yè)合并進(jìn)行核算時(shí)，應(yīng)遵循原則的說法，正確的是 ( )
  • 編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，將少數(shù)股東權(quán)益視為企業(yè)集團(tuán)股東權(quán)益的一部分，依據(jù)的是（）
  • 甲公司于2007年購買新設(shè)備，2008年該設(shè)備會(huì)計(jì)上計(jì)提折舊35萬元，稅法上允許計(jì)提折舊55萬元，所得稅稅率為25％，則甲公司的遞延所得稅負(fù)債余額應(yīng)該是（）
  • 某公司自2014年起自行研究開發(fā)一項(xiàng)新產(chǎn)品專利技術(shù)，2014年在研究開發(fā)過程中發(fā)生研究費(fèi)用300萬元，開發(fā)支出600萬元(符合資本化條件)，2015年4月2日該項(xiàng)專利技術(shù)獲得成功并申請(qǐng)取得專利權(quán) 按照稅法規(guī)定.未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，可在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上再加計(jì)扣除50％;形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150％攤銷 甲公司預(yù)計(jì)該項(xiàng)專利權(quán)的使用年限為5年，法律規(guī)定的有效年限為10年，預(yù)計(jì)該項(xiàng)專利為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益會(huì)逐期遞減，因此，會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法進(jìn)行攤銷，稅法按照直線法在l0年內(nèi)攤銷 2015年該項(xiàng)無形資產(chǎn)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異為 ( )